Question 1

Kann ich die Forschungszulage selbst beantragen, ohne Berater?

Accepted Answer

Ja. Die Forschungszulage kann ohne Berater beantragt werden; einen Beraterzwang gibt es nicht. Das Verfahren ist zweistufig und wird vom anspruchsberechtigten Unternehmen selbst durchlaufen: Die Bescheinigung wird über das Portal der BSFZ beantragt, der anschließende Antrag auf Forschungszulage beim Finanzamt über das kostenfreie Portal Mein ELSTER (BMF-Schreiben). Ob sich Unterstützung lohnt, hängt vom Aufwand und den internen Kapazitäten ab; eine allgemeingültige Empfehlung gibt es dafür nicht.

Question 2

Was kostet das Antragsverfahren ohne Berater?

Accepted Answer

Der Antrag auf Forschungszulage ist als staatliches Verfahren derzeit nicht gebührenpflichtig (BMF-Schreiben). Nach dem Gesetz ist die erste Bescheinigung je Wirtschaftsjahr gebührenfrei; erst ab der zweiten Bescheinigung für dasselbe Wirtschaftsjahr können Gebühren erhoben werden (§ 6 FZulG). Davon strikt zu trennen ist ein etwaiges Beraterhonorar: Was eine Beratung kostet, ist keine staatliche Gebühr und lässt sich nicht neutral beziffern; marktübliche Honorarangaben stammen bislang nur von Anbietern selbst.

Question 3

Selbst beantragen oder einen Berater nehmen, woran entscheide ich das?

Accepted Answer

Ob Sie die Forschungszulage selbst beantragen oder einen Berater hinzuziehen, hängt vor allem an drei Faktoren: der im Unternehmen verfügbaren Kapazität, der nötigen Geschwindigkeit der Umsetzung und der erwarteten Bewilligungswahrscheinlichkeit. Das Verfahren ist rechtlich ohne Berater möglich und gebührenfrei; der technische Teil für die BSFZ-Bescheinigung darf mit Förderberatern bearbeitet werden, der steuerliche Antrag beim Finanzamt bleibt nach dem StBerG befugten Personen vorbehalten. Wer Kapazität und Erfahrung im Haus hat, kann selbst beantragen; bei knappen Ressourcen oder Unsicherheit über die Förderfähigkeit kann Unterstützung sinnvoll sein.

Question 4

Kann mein Steuerberater die Forschungszulage übernehmen oder brauche ich einen Spezialisten?

Accepted Answer

Das hängt davon ab, welcher Schritt gemeint ist. Den Antrag auf Forschungszulage beim Finanzamt darf nur übernehmen, wer zur Hilfeleistung in Steuersachen befugt ist (§ 2 StBerG), also etwa Ihr Steuerberater. Am vorgelagerten Bescheinigungsverfahren der BSFZ dürfen auch spezialisierte Förderberater mitwirken, weil dieser Schritt keine Hilfeleistung in Steuersachen ist (BMF-Schreiben). Ein normaler Steuerberater kann den steuerlichen Schritt also übernehmen; ob ein Spezialist inhaltlich mehr erreicht, ist eine Wertfrage ohne neutralen Beleg.

Question 5

Was unterscheidet technische von steuerlicher Beratung?

Accepted Answer

Bei der Forschungszulage folgt der Unterschied den zwei Schritten des Verfahrens. Der erste Schritt ist die technische Beschreibung des Vorhabens für die BSFZ-Bescheinigung; hieran dürfen auch nicht steuerlich befugte Förderberater mitwirken. Der zweite Schritt ist der steuerliche Antrag beim Finanzamt, der nur durch nach dem StBerG befugte Personen erfolgen darf (BMF-Schreiben). Technische und steuerliche Beratung decken also unterschiedliche Teile ab. Ob ein Anbieter die Fördersumme tatsächlich erhöht, ist ein nicht objektiv belegbares Werbeversprechen.

Question 6

Woran erkenne ich einen seriösen Forschungszulage-Berater?

Accepted Answer

Bei einem Forschungszulage-Berater ist das aussagekräftigste Kriterium nachweisbare Erfahrung, also belastbare Referenzen aus vergleichbaren Anträgen. Die Befugnis zur Hilfeleistung in Steuersachen nach dem StBerG regelt nur, wer den Antrag beim Finanzamt einreichen darf, und bleibt Steuerberatern vorbehalten (BMF-Schreiben); als Unterscheidungsmerkmal seriöser Anbieter taugt sie kaum, weil sie im Markt Standard ist. Prüfen Sie deshalb vor allem Referenzen sowie die Zahlungs- und Vertragsbedingungen; pauschale Erfolgs- oder Mehrwertversprechen sind kein Qualitätsnachweis.

Question 7

Gibt es kostenlose oder öffentliche Beratung zur Forschungszulage?

Accepted Answer

Kostenlose Grundlageninformationen zur Forschungszulage bieten unter anderem Industrie- und Handelskammern sowie die BSFZ selbst; eine individuelle Antragsberatung durch die BSFZ ist jedoch ausdrücklich nicht vorgesehen. Ob Kammern oder landesnahe Stellen auch beim konkreten Antrag unterstützen und nicht nur allgemein informieren, ist aus den amtlichen Quellen nicht eindeutig belegt und hier als offener Punkt geführt. Das Antragsverfahren selbst bleibt in jedem Fall gebührenfrei (§ 6 FZulG).

Question 8

Was kostet ein Forschungszulage-Berater?

Accepted Answer

Ein Forschungszulage-Berater arbeitet in der Regel erfolgsbasiert, also mit einem Honorar als Anteil der bewilligten Zulage. Verbreitet sind zusätzlich Retainer-Modelle, etwa ein fixer Betrag in der Größenordnung von 5.000 bis 10.000 Euro zu Beginn oder eine monatliche Service-Gebühr um 200 Euro, die mit dem Erfolgshonorar verrechnet werden oder zusätzlich anfallen kann. Das staatliche Antragsverfahren selbst ist davon unabhängig und derzeit gebührenfrei; ein Beraterhonorar ist eine reine Marktleistung und keine staatliche Gebühr.

Beratung vs. selbst beantragen: Wer die Forschungszulage einreichen darf

Selbst beantragen oder Beratung